Tokayev Mengusulkan Pajak Lebih Tinggi bagi Orang Kaya Kazakhstan saat Anggota Parlemen Membahas Aset dan Penghasilan

Usulan baru dibangun di atas pajak yang diperkenalkan pada 2026

Presiden Kazakhstan Kassym-Jomart Tokayev pada 28 Oktober 2026 menyerukan pajak lebih tinggi bagi orang-orang dengan kekayaan besar, membuka perdebatan tentang siapa yang harus membayar lebih dan aset apa saja yang perlu dihitung. Usulannya muncul kurang dari setahun setelah Kitab Undang-Undang Pajak baru memberlakukan pungutan lebih tinggi atas properti mahal, kendaraan, kapal pesiar, dan pesawat, serta pajak penghasilan pribadi progresif.

Dalam pidato tahunannya kepada bangsa, Tokayev menginstruksikan pemerintah dan Kurultai, lembaga legislatif nasional, untuk mengkaji gagasan tersebut dan menyampaikan rekomendasi. Tarif yang diusulkan, ambang batas untuk mendefinisikan kekayaan besar, aset yang akan dikenai pajak, serta jadwal penerapannya belum diumumkan.

Tokayev menyampaikan inisiatif itu sebagai persoalan berbagi biaya pembangunan nasional. Ia juga mengatakan bahwa properti yang diperoleh secara sah akan tetap dilindungi, seraya menyebut pembatasan atas aset semacam itu bertentangan dengan Konstitusi.

Presiden menyampaikan pandangannya dalam pidato tersebut:

Saya yakin kini saatnya membahas penerapan tarif lebih tinggi bagi mereka yang memiliki kekayaan besar.

Para anggota parlemen telah mengajukan beberapa kemungkinan pendekatan: menaikkan pajak atas barang mewah, menaikkan lagi pajak penghasilan pribadi, atau memperluas pajak tambahan ke properti dan penghasilan lain. Pilihan-pilihan itu penting karena pajak atas gaji tahunan, pembelian barang mahal, dan kekayaan yang terakumulasi akan menjangkau orang yang berbeda dengan cara yang berbeda pula.

Tokayev menyertai usulan tersebut dengan instruksi untuk memperbaiki masalah yang dihadapi dunia usaha dalam menerapkan Kitab Undang-Undang Pajak yang baru. Karena itu, pesannya memiliki dua bagian yang saling terkait: mendorong warga kaya memberi kontribusi lebih besar, sekaligus membuat aturan pajak lebih mudah dipahami dan diterapkan oleh pelaku usaha.

Pajak yang sudah dikenakan lebih tinggi di Kazakhstan

Kazakhstan berulang kali membahas pajak barang mewah, tetapi saat ini belum memiliki pajak tersendiri dengan nama tersebut. Sebagai gantinya, aturan yang diperkenalkan pada 2026 mengenakan pajak dan bea cukai lebih tinggi atas aset mahal tertentu.

Properti bernilai lebih dari 450 juta tenge, atau sekitar $983.858 menurut angka yang menyertai usulan itu, dikenai tarif pajak 2%. Bea cukai sebesar 10% berlaku untuk mobil bernilai 18.000 indeks perhitungan bulanan atau lebih, serta kapal pesiar dan pesawat bernilai 24.000 indeks atau lebih.

Indeks perhitungan bulanan, atau MCI, adalah nilai acuan yang digunakan Kazakhstan untuk menghitung berbagai pembayaran dan ambang batas hukum. Menetapkan ambang dalam MCI memungkinkan nilainya dalam tenge berubah ketika nilai acuannya berubah.

Sistem pajak penghasilan pribadi juga menjadi progresif pada 2026. Dalam sistem tersebut, tarif 15% hanya berlaku atas bagian penghasilan kena pajak tahunan yang melebihi 8.500 MCI. Pada 2026, ambang batas itu setara dengan 36.762.500 tenge, atau sekitar $80.375.

Dengan demikian, seseorang yang penghasilan kena pajak tahunannya melebihi ambang batas sebesar 1 juta tenge akan dikenai tarif 15% atas tambahan 1 juta tenge tersebut. Tarif yang lebih tinggi diterapkan pada jumlah yang melampaui ambang, bukan pada seluruh penghasilan.

Anggota parlemen Kurultai Askhat Aimagambetov mengatakan mekanisme progresif yang ada berjalan tanpa masalah berarti. Ia mengatakan usulan lebih lanjut perlu dikaji dan dibahas bersama Kementerian Keuangan.

Anggota parlemen mempertimbangkan daftar aset yang lebih luas

Aimagambetov menggambarkan pembahasan yang mencakup barang mewah, mobil mahal, kapal pesiar, dan properti lainnya, serta kenaikan lebih lanjut pajak penghasilan pribadi dan pajak yang lebih tinggi atas penghasilan dari kegiatan lain.

Anggota parlemen Aidos Sarym menyarankan agar emas, berlian, mobil seharga lebih dari $200.000, kapal, pesawat, properti, penghasilan yang sangat tinggi, dan warisan turut dikaji. Ia mencontohkan pembelian pesawat Bombardier sebagai transaksi yang layak mendapat perhatian lebih saksama.

Daftar Sarym mencakup beberapa kemungkinan objek pajak. Dasar pengenaan pajak adalah hal yang digunakan untuk menghitung tagihan pajak, seperti penghasilan yang diterima selama setahun atau nilai properti yang dimiliki seseorang. Menentukan dasar pengenaan pajak sama pentingnya dengan menentukan persentase tarifnya.

Anggota parlemen Olzhas Kuspan mengatakan para legislator telah menyetujui tarif dalam Kitab Undang-Undang Pajak dan kini membahas hal lain yang dapat dikenai pajak tambahan. Usulannya mencakup aset digital dan karya seni bernilai tinggi, dengan kepemilikan tercatat dan lukisan mahal dinilai harganya.

Kuspan juga mengusulkan agar kategori A dan B dalam klasifikasi Kementerian Tenaga Kerja untuk tunjangan sosial dikaji saat mengidentifikasi orang-orang yang mungkin termasuk dalam cakupan pajak barang mewah. Ia berpendapat bahwa sistem komputasi canggih seharusnya membantu memantau kepemilikan aset.

Usulan-usulan tersebut memerlukan pekerjaan administrasi yang berbeda. Harga pembelian dan catatan registrasi tersedia untuk kendaraan mewah. Karya seni memerlukan penilaian, sedangkan aset digital memerlukan cara untuk mengidentifikasi pemiliknya dan menentukan nilainya untuk keperluan pajak.

Di mana batas antara kekayaan dan kelas menengah sebaiknya ditetapkan?

Sarym mengatakan Kazakhstan membutuhkan klasifikasi penduduk yang lebih jelas untuk membedakan warga kaya dari berbagai kelompok kelas menengah. Ia berpendapat bahwa pembahasan ini menyangkut persepsi publik tentang keadilan sekaligus persoalan ekonomi.

Ia menyebut keamanan rumah tangga sebagai salah satu bagian dari penilaian tersebut. Sebuah keluarga mungkin tampak berkecukupan, tetapi kehilangan sebagian besar stabilitas keuangannya jika salah satu pasangan meninggal. Intinya, penghasilan pada suatu waktu dan kemampuan menghadapi guncangan keuangan besar merupakan dua ukuran yang berbeda.

Kekayaan dan penghasilan juga menggambarkan hal yang berbeda. Penghasilan adalah uang yang diterima selama periode tertentu, seperti upah atau pendapatan usaha. Kekayaan adalah akumulasi nilai aset, yang dapat mencakup properti dan kepemilikan usaha. Seseorang bisa memiliki aset bernilai tinggi, tetapi menerima pendapatan tunai yang relatif kecil pada tahun tertentu.

Karena itu, keputusan praktis bagi Kazakhstan lebih luas daripada sekadar menentukan tarif yang lebih tinggi. Anggota parlemen harus memutuskan apakah kewajiban baru akan dikenakan atas penghasilan, kepemilikan, pembelian, atau pengalihan aset seperti warisan. Setiap pilihan akan menciptakan batas berbeda antara orang-orang yang tercakup oleh kebijakan tersebut dan yang tidak.

Sarym mengatakan jumlah orang dalam kelompok kaya itu masih perlu dihitung. Penetapan kelompok tersebut akan memberi pemerintah dasar yang lebih jelas untuk memperkirakan cakupan usulan dan potensi penerimaannya.

Mengapa catatan digital menjadi kunci rencana ini

Tokayev mengaitkan keadilan pajak dengan transparansi, dengan menyerukan penggunaan kecerdasan buatan yang lebih luas untuk meningkatkan penerimaan pajak, mengurangi aktivitas yang disembunyikan dari pihak berwenang, dan menekan risiko korupsi.

Dias Kumarbekov, pakar senior di Institut Kajian Strategis Kazakhstan di bawah presiden, mengaitkan usulan tarif yang lebih tinggi dengan kemampuan negara mengidentifikasi kekayaan besar secara akurat. Ia menjelaskan bahwa kekayaan besar dapat tersebar di berbagai properti, kepemilikan usaha, dan aset di luar negeri, dengan informasi yang tersimpan di berbagai lembaga dan negara.

Kumarbekov berpendapat bahwa penggabungan catatan tersebut akan membantu mengarahkan tarif yang lebih tinggi kepada wajib pajak yang dituju. Tanpa gambaran yang lengkap, orang-orang yang keuangannya sudah terlihat bisa menanggung beban lebih besar, sementara aset yang disimpan di tempat lain lebih sulit diidentifikasi.

Kazakhstan menandatangani perjanjian pertukaran otomatis informasi pajak pada 2018, menerima data pertamanya pada 2021, dan memiliki 89 negara serta wilayah mitra pada 2024. Pertukaran itu memberi otoritas pajak akses ke informasi tentang rekening di luar negeri.

Di dalam negeri, sistem Smart Data Finance menggabungkan informasi dari 80 sumber, menurut Wakil Menteri Keuangan Aset Turysov. Ia mengatakan pemeriksaan melalui sistem tersebut menghasilkan penetapan pajak sebesar 322 miliar tenge. Penetapan pajak adalah jumlah yang dihitung sebagai kewajiban pembayaran; penagihan merupakan tahap berikutnya, yaitu penerimaan uang tersebut.

Kementerian Keuangan berencana memperluas penggunaan surat pemberitahuan pajak yang sebagian telah diisi berdasarkan catatan yang tersedia. Wajib pajak dapat melihat informasi yang menjadi dasar penghitungan jumlah pajak. Kumarbekov berpendapat bahwa masyarakat juga harus bisa menggugat kesimpulan sistem sebelum kesimpulan itu menjadi penetapan pajak.

Perubahan yang dibawa AI bagi dunia usaha

Menteri Keuangan Madi Takiyev mengatakan dalam rapat pemerintah pada 6 Oktober bahwa kecerdasan buatan telah membantu mengidentifikasi 672 risiko pajak tambahan. Risiko tersebut merupakan sinyal bahwa catatan perlu diperiksa lebih lanjut, misalnya ketika pembelian tidak sesuai dengan penghasilan yang dilaporkan.

Sejumlah persoalan itu diperkirakan akan muncul di eGov Business dan akun pribadi terpadu bagi pelaku usaha. Perusahaan kemudian dapat melihat potensi masalah dan memperbaiki kesalahan sebelum pemeriksaan. Kementerian menargetkan jumlah pemeriksaan terhadap wajib pajak yang patuh dapat dipangkas separuh pada 2029.

Turysov menggambarkan pendekatan tersebut dengan contoh seseorang yang membeli properti dan beberapa mobil dalam kurun dua atau tiga tahun, tetapi tidak memiliki penghasilan terkonfirmasi. Menghubungkan catatan pembelian dengan informasi penghasilan memungkinkan sistem menandai kesenjangan itu untuk ditinjau.

Kumarbekov juga mengutip pengalaman internasional terkait informasi yang diberikan pihak ketiga. Dalam eksperimen pajak di Denmark yang ia paparkan, penghasilan tersembunyi mencapai 0,3% dari penghasilan yang dilaporkan pemberi kerja atau bank, dibandingkan dengan 37% dari penghasilan yang dilaporkan sendiri oleh masyarakat.

Bagi wajib pajak, perubahan yang diharapkan adalah pemberitahuan lebih awal dan lebih sedikit urusan administrasi manual. Bagi pihak berwenang, perubahan ini berarti gambaran penghasilan dan kepemilikan yang lebih lengkap sebelum memutuskan ke mana sumber daya pemeriksaan perlu diarahkan.

Ekonomi bayangan menyusut, tetapi persaingan tetap menjadi persoalan

Biro Statistik Nasional Kazakhstan mencatat porsi kegiatan ekonomi yang tidak masuk dalam pencatatan resmi mencapai 15,69% dari produk domestik bruto pada 2025, turun dari 19,75% pada 2021. Itu merupakan penurunan sebesar 4,06 poin persentase. Pemerintah menargetkan angka tersebut menjadi 13,8% pada 2028, yang berarti perlu penurunan lebih lanjut sebesar 1,89 poin dari tingkat 2025.

Survei perusahaan Bank Dunia untuk 2024 menemukan bahwa 39,7% perusahaan Kazakhstan menghadapi pesaing yang beroperasi tanpa registrasi atau dalam ekonomi bayangan. Sementara itu, porsi perusahaan yang menyebut persaingan tersebut sebagai masalah terbesar turun dari 16,4% pada 2019 menjadi 6,9% pada 2024, atau turun 9,5 poin persentase.

Usaha yang menyembunyikan penjualan dapat menghindari biaya pajak yang ditanggung pesaing terdaftar. Akibatnya, perusahaan yang menaati aturan memiliki ruang lebih sempit untuk menurunkan harga, mempertahankan pelanggan, atau berinvestasi dalam operasional mereka.

Kumarbekov mengutip penelitian yang menggunakan data survei perusahaan dari beberapa negara, yang mengaitkan persaingan dari usaha informal dengan penurunan produktivitas sebesar 20% hingga 24% pada perusahaan formal. Ia menempatkan usulan pajak atas kekayaan besar sebagai bagian dari upaya lebih luas untuk membuat kontribusi lebih merata di seluruh perekonomian.

Perbaikan Kitab Undang-Undang Pajak menyertai upaya meningkatkan penerimaan

Tokayev mengakui bahwa dunia usaha kesulitan menerapkan sejumlah ketentuan dalam Kitab Undang-Undang Pajak yang mulai berlaku pada 1 Januari 2026. Ia menginstruksikan pemerintah untuk menyelesaikan pertentangan aturan, menghapus redaksi yang ambigu, dan mengurangi beban yang tidak proporsional.

Presiden menyebut kitab undang-undang tersebut sebagai landasan reformasi, sekaligus menyerukan perubahan yang berangkat dari pengalaman dunia usaha:

Kitab Undang-Undang Pajak bukan dogma ataupun kitab suci, dan penerapannya tidak boleh terlepas dari kenyataan.

Tokayev mengatakan revisi harus disiapkan secara cermat agar para pengusaha tidak menghadapi perubahan aturan yang berulang kali. Ia juga mengatakan kebijakan pajak harus mempertahankan insentif untuk mengembangkan usaha, menarik investasi, dan menciptakan lapangan kerja.

Agenda ekonomi yang lebih luas berfokus pada pendapatan rumah tangga dan inflasi. Tokayev mendesak pemerintah dan Bank Nasional untuk mengoordinasikan upaya menahan kenaikan harga, sekaligus meminta bank menyediakan lebih banyak pembiayaan bagi investasi usaha.

Ia mengatakan aset perbankan melampaui 75 triliun tenge dan simpanan mencapai 52 triliun tenge, dengan sekitar 78% di antaranya dalam mata uang nasional. Ia menyerukan agar lebih banyak sumber daya tersebut mendukung produksi dan pengembangan usaha, bersama pembiayaan dari lembaga pembangunan, organisasi keuangan internasional, dan Dana Pensiun Akumulatif Terpadu.

Belanja publik juga menjadi bagian dari agenda yang sama. Tokayev mengusulkan penggunaan AI untuk mengidentifikasi pengeluaran yang tidak dapat dibenarkan atau tidak efisien, serta digitalisasi penuh sistem perbendaharaan negara. Programnya memadukan pemungutan pajak yang lebih akurat dengan pengawasan lebih ketat atas penggunaan uang publik.

Tanggal-tanggal yang membentuk tahap berikutnya

Perdebatan terbaru di Kazakhstan menyusul perluasan akses ke informasi keuangan selama beberapa tahun dan perombakan perpajakan baru-baru ini. Tonggak utamanya adalah:

• 2018: Kazakhstan menandatangani perjanjian pertukaran otomatis informasi pajak.
• 2021: Negara tersebut menerima data pertamanya melalui pertukaran itu.
• 2024: Jaringan tersebut mencakup 89 negara dan wilayah mitra.
• 8 September 2025: Tokayev menginstruksikan Komite Pendapatan Negara untuk memimpin digitalisasi pemerintah dan menggunakan AI demi kepentingan wajib pajak.
• 1 Januari 2026: Kitab Undang-Undang Pajak yang baru mulai berlaku.
• 6 Oktober 2026: Menteri keuangan memaparkan penggunaan AI untuk mengidentifikasi risiko pajak tambahan.
• 28 Oktober 2026: Tokayev meminta pemerintah dan Kurultai mengkaji pajak lebih tinggi atas kekayaan besar.
• 2028: Pemerintah menargetkan porsi ekonomi bayangan dalam PDB turun menjadi 13,8%.
• 2029: Kementerian Keuangan menargetkan jumlah pemeriksaan terhadap wajib pajak yang patuh turun separuh.

Tugas langsung pemerintah dan anggota parlemen adalah mengubah permintaan presiden menjadi rekomendasi konkret. Keputusan mereka tentang kepemilikan, penilaian, dan definisi kekayaan akan menentukan bagaimana usulan itu berdampingan dengan pajak yang sudah diperkenalkan pada 2026.

Poin-Poin Utama

• Pada 28 Oktober 2026, Tokayev mengusulkan pajak lebih tinggi atas kekayaan besar dan meminta pemerintah serta Kurultai menyiapkan rekomendasi.
• Kazakhstan sudah mengenakan pajak dan bea cukai lebih tinggi atas aset mahal tertentu.
• Pada 2026, tarif pajak penghasilan pribadi sebesar 15% hanya berlaku atas penghasilan kena pajak tahunan yang melebihi 36.762.500 tenge.
• Anggota parlemen membahas barang mewah, properti, aset digital, karya seni, warisan, dan pajak tambahan atas penghasilan.
• Catatan digital dan AI menjadi kunci dalam mengidentifikasi aset dan meningkatkan pemungutan pajak.
• Tokayev juga memerintahkan perubahan terarah pada Kitab Undang-Undang Pajak untuk menanggapi kekhawatiran dunia usaha.