Taiwan Buka Opsi Tabungan Pensiun dan Pencairan Dini bagi Pekerja Sistem Lama

666 pekerja mengalihkan hampir NT$2,1 miliar berdasarkan aturan pensiun baru

Perluasan aturan pensiun Taiwan memungkinkan 666 pekerja di 200 perusahaan menyelesaikan hak pensiun dari sistem lama melalui kesepakatan dengan pemberi kerja, lalu mengalihkan hampir NT$2,1 miliar ke rekening pensiun individual hingga 30 September 2026. Jumlah itu setara sekitar NT$3,15 juta per pekerja, meski hak setiap orang bergantung pada upah dan riwayat masa kerja.

Perubahan ini berlaku mulai 17 Juli dan membuka kesempatan bagi pekerja yang memenuhi syarat dan tetap sepenuhnya berada di bawah sistem lama untuk melakukan iuran pensiun sukarela. Pekerja yang sudah mulai mengiur dan memenuhi syarat pensiun juga dapat merundingkan penyelesaian lebih awal sambil tetap bekerja. Seluruh nilai penyelesaian harus masuk ke rekening pensiun individual mereka.

Aturan pensiun yang diamendemen oleh Kementerian Tenaga Kerja menetapkan perubahan tersebut dalam Pasal 21-2, 21-3, dan 21-4 Aturan Pelaksanaan Undang-Undang Pensiun Tenaga Kerja. Amendemen ini menambahkan pilihan tanpa mengubah status pekerja dalam sistem lama atau mengakhiri kontrak kerja mereka.

Partisipasi sejak awal cukup besar. Hingga akhir Agustus, lebih dari 37.000 pekerja yang hanya tercakup dalam sistem lama telah mulai mengiur secara sukarela, menurut data yang disampaikan Huang Wei-chen, direktur Departemen Kesejahteraan dan Pensiun Tenaga Kerja di kementerian tersebut. Dari perkiraan 115.000 orang yang memenuhi syarat, angka itu mencapai sekitar 32%, atau kira-kira satu dari tiga pekerja. Sebagian besar memilih mengiur sebesar 6% dari upah bulanan mereka.

Bagi pekerja, keputusan ini mencakup dua pertimbangan berbeda: berapa banyak penghasilan saat ini yang mampu mereka sisihkan, dan apakah penyelesaian hak pensiun yang sudah ada sekarang masuk akal dengan mempertimbangkan perkiraan upah serta sisa masa kerja.

Siapa yang memenuhi syarat, dan apa yang tidak berubah?

Dua skema pensiun tenaga kerja Taiwan membagi pekerja terutama berdasarkan kapan mereka mulai bekerja dan pilihan yang mereka ambil saat sistem baru dimulai pada 1 Juli 2005. Pekerja yang mulai bekerja pada atau setelah tanggal tersebut masuk ke sistem baru. Mereka yang sudah bekerja sebelumnya dapat memilih sistem baru atau tetap menggunakan skema lama.

Perubahan pada Juli 2026 berfokus pada pekerja yang telah tercakup Undang-Undang Standar Ketenagakerjaan sebelum sistem pensiun baru dimulai, tetap bekerja di perusahaan yang sama, dan memilih melanjutkan di bawah sistem lama. Pemerintah memperkirakan sekitar 115.000 orang dapat memanfaatkan kesempatan mengiur secara sukarela, sementara sekitar 102.000 orang berpotensi memenuhi syarat untuk pengaturan pengalihan lebih awal.

Dalam sistem baru, pemberi kerja mengiurkan sedikitnya 6% dari upah bulanan ke rekening pensiun individual. Pekerja dapat menambahkan secara sukarela hingga 6% lagi. Dalam sistem lama, pemberi kerja bertanggung jawab membayar pensiun, dan masa kerja yang memenuhi syarat umumnya dihitung di perusahaan yang sama.

Pekerja sistem lama yang mulai mengiur secara sukarela berdasarkan aturan baru tetap berstatus sebagai pekerja sistem lama. Karena itu, pemberi kerja tidak wajib membayar iuran 6% sistem baru untuk pekerja tersebut. Pemberi kerja tetap harus menyetorkan dana ke cadangan pensiun sistem lama untuk kewajiban masa kerja yang belum diselesaikan.

Cara mulai menabung dan kapan penyelesaian bisa dilakukan

Panduan partisipasi pensiun kementerian yang diterbitkan pada 14 Juli menjelaskan bahwa proses dimulai ketika pekerja memberi tahu pemberi kerja tentang keinginan mereka untuk mengiur secara sukarela. Pemberi kerja kemudian mengajukan permohonan ke Biro Asuransi Tenaga Kerja untuk membuka rekening pensiun individual.

Menteri Tenaga Kerja Hung Sun-han menjelaskan bahwa pemberi kerja akan memotong iuran yang dipilih dari upah dan menyetorkannya ke rekening tersebut. Pekerja yang memenuhi syarat dan hanya tercakup sistem lama dapat mengiur hingga 6% dari upah bulanan.

Penyelesaian lebih awal memiliki persyaratan tambahan. Pekerja harus sudah mengiur secara sukarela, memenuhi persyaratan pensiun sistem lama, dan mencapai kesepakatan dengan pemberi kerja saat kontrak kerja masih berlaku. Tidak satu pun pihak dapat secara sepihak mewajibkan pihak lain untuk melakukan penyelesaian.

Sistem lama memperbolehkan pekerja mengajukan pensiun setelah bekerja setidaknya 10 tahun di perusahaan yang sama jika berusia 60 tahun atau lebih, setelah bekerja setidaknya 15 tahun jika berusia 55 tahun atau lebih, atau setelah bekerja setidaknya 25 tahun tanpa memandang usia. Memenuhi salah satu ambang tersebut membuka kemungkinan penyelesaian berdasarkan kesepakatan menurut aturan baru.

Seluruh nilai penyelesaian harus dialihkan ke rekening pensiun individual. Karena itu, pekerja yang mempertimbangkan pengaturan ini perlu membedakan antara mengamankan dana di rekening tersebut dan memiliki uang tunai yang dapat langsung dibelanjakan.

Pengaruh perhitungan pensiun terhadap keputusan

Sistem lama menghitung manfaat pensiun menggunakan satuan dasar pensiun. Satu satuan setara dengan rata-rata upah satu bulan saat pensiun. Setiap tahun dalam 15 tahun pertama menghasilkan dua satuan, sedangkan setiap tahun berikutnya menghasilkan satu satuan, hingga maksimum 45 satuan.

Kementerian memberi contoh pekerja berusia 55 tahun yang telah bekerja selama 25 tahun di perusahaan yang sama. Lima belas tahun pertama menghasilkan 30 satuan, sedangkan 10 tahun berikutnya menghasilkan 10 satuan lagi. Dengan rata-rata upah NT$50.000 pada saat penyelesaian, 40 satuan pekerja itu bernilai NT$2 juta, yang seluruhnya masuk ke rekening individual.

Jika pekerja itu bertahan lima tahun lagi, ia akan memperoleh tambahan lima satuan. Saat pensiun pada usia 60 tahun, dengan rata-rata upah NT$60.000, pemberi kerja wajib membayar NT$300.000 untuk satuan yang tersisa tersebut. Dengan demikian, pekerja akan menerima pokok pensiun sebesar NT$2,3 juta dari kedua penyelesaian, sebelum memperhitungkan hasil investasi rekening.

Dengan asumsi upah dan riwayat masa kerja yang sama, menunggu hingga usia 60 tahun untuk menyelesaikan seluruh 45 satuan dengan nilai NT$60.000 akan menghasilkan NT$2,7 juta. Selisih NT$400.000 menunjukkan pentingnya perkiraan kenaikan upah: penyelesaian lebih awal mengunci nilai satuan yang sudah dibayarkan, sementara pengalihan dana lebih awal memberi waktu lebih panjang untuk memperoleh hasil investasi.

Pekerja dan pemberi kerja juga dapat menyepakati penyelesaian satuan yang baru diperoleh setiap tahun. Dalam contoh kementerian, mereka dapat menyelesaikan satu satuan tambahan setelah setahun bekerja dan mengalihkan pembayarannya ke rekening. Aturan ini mempertahankan tanggung jawab pemberi kerja atas manfaat yang memenuhi syarat untuk masa kerja yang belum diselesaikan, dengan tunduk pada rumus pensiun dan batas maksimumnya.

Biaya iuran saat ini dan potensi penghematan pajak

Pekerja dengan upah NT$40.000 per bulan yang memilih iuran sukarela sebesar 6% akan menyisihkan NT$2.400 untuk tabungan pensiun setiap bulan, atau NT$28.800 selama setahun penuh. Dampak langsungnya adalah penurunan jumlah upah yang dibawa pulang dengan nilai yang sama.

Iuran sukarela juga dapat mengurangi penghasilan kena pajak. Dengan tarif pajak penghasilan 5%, iuran tahunan sebesar NT$28.800 dapat mengurangi pajak sekitar NT$1.440. Penghematan sebenarnya bergantung pada penghasilan, potongan, dan situasi pelaporan pajak pekerja.

Mulai 1 Agustus 2026, pemberi kerja tidak boleh menolak permintaan pekerja untuk mengiur secara sukarela atau mengubah besaran iuran. Pekerja yang permohonannya ditolak dapat menyimpan bukti permintaan dan melaporkan masalah tersebut ke Biro Asuransi Tenaga Kerja.

Perlindungan ini berkaitan dengan pilihan iuran pekerja. Penyelesaian lebih awal tetap memerlukan persetujuan pemberi kerja. Karena itu, pekerja dapat mulai membangun rekening pensiun individual meskipun belum ada kesepakatan untuk mengalihkan hak pensiun sistem lama yang sudah ada.

Hasil investasi dan akses terhadap dana

Dana pensiun tenaga kerja sistem baru mencatat imbal hasil tahunan rata-rata sebesar 7,64% sejak diluncurkan pada Juli 2005 hingga akhir 2025. Imbal hasil tahunan melampaui 15% pada masing-masing dari dua tahun terakhir periode itu, menurut angka yang dikutip saat pemerintah menyetujui rencana tersebut.

Imbal hasil tahunan rata-rata menyatakan pertumbuhan investasi sebagai tingkat tahunan selama suatu periode. Hasil aktual berfluktuasi dari tahun ke tahun. Pekerja yang mempertimbangkan untuk mengiur atau menyelesaikan manfaat lebih awal perlu menimbang fluktuasi tersebut serta nilai dari mempertahankan lebih banyak dana untuk kebutuhan saat ini.

Rekening pensiun individual memiliki mekanisme imbal hasil minimum berdasarkan tingkat bunga yang ditetapkan undang-undang untuk deposito berjangka dua tahun di bank. Mekanisme ini memberikan standar imbal hasil minimum secara hukum, sementara hasil investasi dana berubah dari tahun ke tahun.

Dana pensiun sistem baru umumnya dapat diakses mulai usia 60 tahun, termasuk bagi pekerja yang masih bekerja. Karena itu, orang yang menyelesaikan manfaat sistem lama pada usia 55 tahun biasanya membutuhkan sumber dana lain untuk menutupi pengeluaran sebelum mencapai usia penarikan.

Pada usia 60 tahun, pekerja yang telah mengiur sedikitnya 15 tahun dapat memilih pembayaran pensiun bulanan atau sekaligus. Mereka yang mengiur kurang dari 15 tahun hanya dapat menerima pembayaran sekaligus. Orang yang memilih pembayaran bulanan dapat mengajukan perubahan satu kali menjadi pembayaran sekaligus dalam waktu 30 hari sejak pembayaran pertama.

Gambaran dari angka partisipasi

Angka penyelesaian pertama mencakup kelompok yang jauh lebih kecil dibandingkan jumlah pekerja yang mengiur secara sukarela. Hingga akhir September, 666 pekerja telah menyelesaikan pengalihan berdasarkan kesepakatan, dibandingkan lebih dari 37.000 pekerja yang mulai mengiur hingga akhir Agustus. Angka-angka itu mencerminkan keputusan yang berbeda, karena penyelesaian mensyaratkan kelayakan pensiun dan persetujuan kedua pihak.

Jumlah penyelesaian terbesar di satu perusahaan melibatkan 38 pekerja dengan nilai sekitar NT$87 juta. Huang mengatakan perusahaan yang menyelesaikan pembayaran lebih awal kebanyakan berasal dari industri tradisional, sementara lebih sedikit perusahaan milik negara yang berpartisipasi.

Kelompok lain terdiri atas pekerja yang sebelumnya beralih ke sistem baru tetapi tetap memiliki hak pensiun atas masa kerja mereka dalam sistem lama. Pemberi kerja harus mempertahankan hak terdahulu itu, yang dapat diklaim secara terpisah saat pekerja memenuhi syarat. Hingga akhir Agustus, 7.666 pekerja dalam kelompok ini telah sepakat menyelesaikan manfaat sistem lama senilai sekitar NT$5,649 miliar.

Cadangan pensiun pemberi kerja juga mengalami perubahan. Hingga akhir Agustus, 2.223 perusahaan telah menutup rekening cadangan dan mengambil kembali dana surplus sekitar NT$4,162 miliar. Pengembalian dana tunggal terbesar mencapai sekitar NT$264,55 juta.

Perusahaan dapat mengajukan permohonan kepada otoritas setempat untuk mengambil kembali surplus cadangan jika tidak lagi memiliki kewajiban membayar pensiun berdasarkan Undang-Undang Standar Ketenagakerjaan atau mempertahankan cadangan yang diwajibkan. Pemberi kerja yang masih memiliki kewajiban sistem lama yang belum diselesaikan harus terus mendanai cadangan yang diwajibkan untuk kewajiban tersebut.

Tanggal-tanggal yang membentuk perubahan

Reformasi ini dilakukan melalui perubahan Aturan Pelaksanaan Undang-Undang Pensiun Tenaga Kerja, bukan amendemen terhadap undang-undangnya sendiri. Artinya, perubahan ini tidak memerlukan amendemen legislatif. Kabinet awalnya memperkirakan penerapan dapat dilakukan paling cepat pada akhir Juli; aturan yang diterbitkan mulai berlaku pada 17 Juli.

• 1 Juli 2005: Sistem pensiun tenaga kerja baru Taiwan dimulai, dengan rekening individual dan iuran pemberi kerja.
• 14 Juli 2026: Kementerian Tenaga Kerja menerbitkan panduan yang menjelaskan iuran sukarela dan penyelesaian lebih awal berdasarkan kesepakatan bagi pekerja sistem lama yang memenuhi syarat.
• 15 Juli 2026: Amendemen Pasal 21-2, 21-3, dan 21-4 aturan pelaksanaan diterbitkan.
• 17 Juli 2026: Pilihan iuran dan penyelesaian baru mulai berlaku.
• 1 Agustus 2026: Pemberi kerja dilarang menolak permintaan iuran sukarela atau perubahan besaran iuran.
• 31 Agustus 2026: Lebih dari 37.000 pekerja yang hanya tercakup sistem lama telah mulai mengiur secara sukarela.
• 30 September 2026: Penyelesaian berdasarkan kesepakatan telah mencakup 666 pekerja di 200 perusahaan, dengan nilai total hampir NT$2,1 miliar.

Kementerian mengatakan akan menyediakan formulir, daftar pertanyaan umum, panduan proses, dan sesi informasi. Pekerja dan pemberi kerja dapat meminta saran melalui saluran konsultasi bebas pulsa kementerian di 1955.

Hal yang perlu diperiksa pekerja sebelum mengambil keputusan

Pekerja yang mempertimbangkan iuran sukarela sebaiknya terlebih dahulu memastikan status pensiun, anggaran bulanan, dan perkiraan waktu mereka dapat mengakses dana. Iuran dapat menambah tabungan pensiun dan mengurangi penghasilan kena pajak, tetapi juga menyisakan lebih sedikit uang untuk biaya sewa, cicilan utang, tagihan medis, dan kebutuhan saat ini lainnya.

Mereka yang mempertimbangkan penyelesaian lebih awal perlu membuat perhitungan tambahan: nilai satuan yang diselesaikan sekarang, satuan yang masih dapat diperoleh, perkiraan perubahan rata-rata upah, dan rencana untuk tetap bekerja pada pemberi kerja tersebut. Contoh kementerian menunjukkan bahwa kenaikan upah di kemudian hari dapat meningkatkan nilai satuan yang belum diselesaikan.

Pekerja dapat memeriksa informasi pensiun melalui aplikasi seluler Biro Asuransi Tenaga Kerja, layanan daring, atau kantor biro. Saldo rekening sistem baru, catatan iuran, dan hasil investasi juga dapat diperiksa menggunakan kredensial identitas yang didukung serta ATM yang ditunjuk.

Perkiraan saldo rekening awal dapat berubah ketika penyelesaian tahunan dilakukan dan hasil investasi resmi diumumkan. Pensiun tenaga kerja dan asuransi tenaga kerja merupakan dua skema terpisah, masing-masing dengan aturan kelayakan sendiri, dan pekerja dapat mengklaimnya secara terpisah saat memenuhi persyaratan.

Poin Utama

• Pekerja yang memenuhi syarat dan hanya tercakup sistem lama dapat mengiur hingga 6% dari upah bulanan tanpa berpindah sistem pensiun.
• Penyelesaian lebih awal mensyaratkan iuran sukarela, kelayakan pensiun, dan persetujuan pekerja serta pemberi kerja saat hubungan kerja masih berlangsung.
• Seluruh nilai penyelesaian harus masuk ke rekening pensiun individual pekerja.
• Hingga 30 September 2026, 666 pekerja di 200 perusahaan telah mengalihkan hampir NT$2,1 miliar.
• Pemberi kerja tetap bertanggung jawab atas kewajiban pensiun sistem lama yang belum diselesaikan.
• Perkiraan upah, sisa masa kerja, kebutuhan uang tunai saat ini, dan akses mulai usia 60 tahun menjadi pertimbangan utama dalam mengambil keputusan.