GST Singapura atas Belanja di Luar Negeri: Hal yang Wajib Dideklarasikan Wisatawan pada 2025

Mengapa GST tetap berlaku untuk belanja saat liburan

Jika Anda berencana berbelanja saat berada di luar negeri, ingat bahwa Singapura mengenakan pajak atas barang yang Anda bawa pulang saat tiba. Pajak Barang dan Jasa (GST) sebesar 9 persen berlaku untuk barang yang Anda impor ke Singapura untuk keperluan pribadi apabila nilai totalnya melebihi batas pembebasan GST pribadi. Besar pembebasan bergantung pada berapa lama Anda berada di luar negeri. Jika Anda berada di luar Singapura selama 48 jam atau lebih, Anda mendapat pembebasan sebesar S$500. Jika Anda pergi selama kurang dari 48 jam, pembebasan Anda sebesar S$100. Anda hanya membayar GST atas bagian yang melebihi batas pembebasan. Aturan ini berlaku bagi warga negara Singapura, penduduk tetap, dan wisatawan. Tujuannya adalah menyelaraskan perlakuan pajak atas belanja di luar negeri dengan pajak yang Anda bayarkan saat berbelanja di Singapura.

Pembebasan ini mencakup barang baru, suvenir, hadiah, dan makanan untuk keperluan pribadi. Barang untuk keperluan bisnis atau komersial tidak memenuhi syarat. Minuman beralkohol dan semua produk tembakau memiliki aturan tersendiri, dan tidak tercakup dalam pembebasan GST. Membayar pajak penjualan atau PPN di luar negeri tidak menghapus kewajiban membayar GST di Singapura. Jika Anda membeli barang di toko bebas bea di Singapura sebelum bepergian, lalu membawanya kembali setelah perjalanan, barang tersebut tetap diperhitungkan dalam batas pembebasan GST saat Anda masuk kembali. GST dihitung berdasarkan harga yang Anda bayar, jadi simpan kuitansi dan faktur. Jika tidak memiliki kuitansi, Singapore Customs akan menaksir nilainya berdasarkan barang serupa.

Situs pemeriksa fakta pemerintah menjelaskan alasan aturan ini diberlakukan. GST adalah pajak konsumsi yang berlaku ketika barang dikonsumsi di Singapura, termasuk barang yang Anda bawa sendiri melintasi perbatasan.

Factually, situs informasi pemerintah, menjelaskan prinsip yang mendasari pajak ini:

GST adalah pajak atas konsumsi barang atau jasa di Singapura.

Inilah alasan wisatawan mendapat pembebasan, tetapi hanya sampai batas tertentu, dan mengapa Anda harus mendeklarasikan barang jika pembelian Anda melampaui batas tersebut.

Cara kerja pembebasan GST

Pembebasan berlaku bagi setiap wisatawan dan didasarkan pada lamanya waktu yang dihabiskan di luar Singapura sebelum tiba. Nilainya mencakup total semua barang baru, suvenir, hadiah, dan makanan untuk keperluan pribadi yang Anda bawa dalam bagasi. Anda tidak dapat memecah satu barang agar nilainya sesuai dengan batas. Jika totalnya melebihi pembebasan, Anda membayar GST sebesar 9 persen atas kelebihannya. Pembebasan tidak berlaku untuk minuman beralkohol, produk tembakau, atau barang untuk dijual.

Siapa yang mendapat pembebasan dan siapa yang tidak

Wisatawan berhak atas pembebasan kecuali mereka termasuk dalam kelompok yang dikecualikan. Pembebasan tidak berlaku bagi:

• Pemegang izin kerja
• Pemegang izin kerja sementara
• Pemegang izin pelajar
• Pemegang izin tanggungan
• Pemegang izin tinggal jangka panjang
• Anggota awak transportasi

Jika Anda termasuk salah satu kategori di atas, Anda harus mendeklarasikan dan membayar GST atas barang kena pajak yang dibawa ke Singapura tanpa pembebasan pribadi. Barang untuk keperluan komersial tidak tercakup dalam pembebasan, siapa pun yang membawanya.

Barang yang diperhitungkan dalam batas

Barang baru, suvenir, hadiah, dan makanan untuk keperluan pribadi semuanya diperhitungkan dalam batas Anda. Barang bekas yang dibeli di luar negeri dihitung sebagai pembelian, sehingga nilainya dimasukkan ke dalam total berdasarkan harga yang Anda bayar. Barang pribadi bekas yang sudah Anda miliki sebelum meninggalkan Singapura tidak diperhitungkan, asalkan Anda dapat menunjukkan bahwa barang tersebut sudah menjadi milik Anda sebelum perjalanan. Kuitansi pembelian lokal, kartu garansi, atau foto dengan metadata tanggal dan lokasi dapat membantu membuktikan kepemilikan sebelumnya. Jika Anda tidak memiliki kuitansi pembelian atau hadiah, Customs akan menentukan nilainya dengan merujuk pada barang yang identik atau serupa.

Minuman beralkohol, tembakau, dan barang bebas bea

Tidak ada pembebasan GST untuk minuman beralkohol dan tembakau. Minuman beralkohol mungkin memenuhi syarat untuk fasilitas bebas bea tersendiri jika Anda berusia 18 tahun atau lebih, berada di luar Singapura selama 48 jam atau lebih, tidak datang dari Malaysia, dan minuman tersebut untuk keperluan pribadi. Pilihan yang umum mencakup kombinasi seperti hingga 2 liter anggur, atau 1 liter minuman keras dan 1 liter anggur, atau hingga 2 liter bir. Tembakau dan rokok tidak mendapat fasilitas bebas bea dan selalu dikenai bea masuk serta GST. Fasilitas ini tidak dapat digunakan untuk barang yang akan dijual atau diberikan sebagai hadiah dan bergantung pada pemeriksaan kelayakan saat kedatangan.

Menghitung jumlah yang harus dibayar

Mulailah dengan menjumlahkan harga semua pembelian Anda di luar negeri yang memenuhi syarat sebagai barang pribadi. Kurangi dengan pembebasan GST berdasarkan lama Anda bepergian. Kenakan tarif 9 persen atas sisanya. GST dihitung berdasarkan harga pembelian dalam dolar Singapura. Jika Anda membayar dalam mata uang asing, konversi ke dolar Singapura mengikuti kurs yang digunakan otoritas (kurs yang diterbitkan Monetary Authority of Singapore).

• Contoh 1: Anda pergi selama 6 hari dan membelanjakan total S$800 untuk barang pribadi. Pembebasan Anda sebesar S$500, sehingga jumlah kena pajak adalah S$300. GST yang harus dibayar adalah S$27.
• Contoh 2: Anda pergi selama 36 jam dan membelanjakan S$1.200. Pembebasan Anda sebesar S$100. Jumlah kena pajak adalah S$1.100. GST yang harus dibayar adalah S$99.
• Contoh 3: Anda pergi selama seminggu dan membeli tas seharga S$2.000. Anda menggunakannya selama perjalanan. Barang tersebut tetap dianggap sebagai barang yang baru dibeli. Dengan pembebasan S$500, GST dikenakan atas S$1.500, yaitu S$135.

Tidak ada kuitansi, hadiah, atau barang bekas

Jika Anda tidak memiliki kuitansi atau faktur pembelian, Singapore Customs akan menaksir nilainya berdasarkan barang identik atau serupa di pasar terbuka. Hadiah dinilai sama seperti pembelian, jadi masukkan nilainya ke dalam total Anda. Barang bekas yang dibeli di luar negeri dinilai berdasarkan harga transaksinya. Simpan kuitansi digital dan cetak serta bukti pembayaran. Foto atau surel dari penjual dan konfirmasi pesanan daring dapat menjadi bukti pendukung yang berguna.

Mendeklarasikan dan membayar pajak

Cara termudah untuk mematuhi aturan adalah mendeklarasikan dan membayar sebelum tiba. Anda dapat mengajukan deklarasi dan melakukan pembayaran hingga tiga hari sebelum kedatangan melalui aplikasi web Customs@SG. Setelah pembayaran dikonfirmasi, saat tiba Anda dapat keluar melalui Jalur Hijau dan menunjukkan bukti pembayaran digital jika diminta. Jika Anda belum mendeklarasikan sebelumnya, datangi Jalur Merah atau Kantor Pembayaran Pajak di pos pemeriksaan untuk mendeklarasikan dan membayar di tempat. Siapkan semua faktur dan kuitansi agar pemeriksaan dapat dilakukan dengan cepat.

Aturan satu deklarasi dan tips mengemas barang

Deklarasikan semua pembelian Anda di luar negeri dalam satu pengajuan. Simpan barang bernilai tinggi beserta kuitansinya di bagian atas bagasi agar mudah ditunjukkan. Simpan salinan digital kuitansi dan konfirmasi pembayaran di ponsel atau penyimpanan awan. Ini membantu mempercepat pemeriksaan jika petugas perlu memverifikasi nilai atau tanggal.

Membuktikan barang sudah dimiliki sebelum perjalanan

Untuk menunjukkan bahwa tas, kamera, atau jam tangan sudah menjadi milik Anda sebelum berangkat, bawa kuitansi lokal atau kartu garansi jika memungkinkan. Foto bertanggal yang diambil di Singapura, atau foto dengan metadata waktu dan lokasi, juga dapat menjadi bukti kuat. Petugas Customs menilai setiap kasus secara tersendiri, jadi dokumentasi yang jelas dapat mengurangi keterlambatan.

Konsekuensi jika tidak mendeklarasikan

Tidak mendeklarasikan barang kena pajak atau membuat deklarasi yang tidak benar dapat berujung pada denda penyelesaian hingga 20 kali lipat dari GST yang terutang, dengan jumlah minimum S$50. Untuk pelanggaran serius berdasarkan Customs Act dan GST Act, pengadilan dapat menjatuhkan denda hingga S$10.000 atau sebesar pajak yang harus dibayar, mana pun yang lebih besar, dan/atau hukuman penjara hingga 12 bulan. Penggelapan GST secara curang dapat berujung pada denda hingga 20 kali lipat dari pajak yang digelapkan dan/atau hukuman penjara hingga dua tahun. Petugas melakukan pemeriksaan selektif di pos pemeriksaan darat, udara, dan laut, sehingga menyimpan kuitansi dan mendeklarasikan barang lebih awal merupakan langkah paling aman.

Singapore Customs dan Inland Revenue Authority of Singapore mengingatkan wisatawan dalam pernyataan pers bersama (2019) bahwa setiap wisatawan bertanggung jawab untuk mematuhi aturan. Mereka menegaskan kewajiban untuk mendeklarasikan barang dan konsekuensi jika deklarasi tidak benar.

Wisatawan bertanggung jawab untuk membuat deklarasi yang akurat dan lengkap atas barang kena bea dan pajak yang mereka miliki. Tidak mendeklarasikan atau membuat deklarasi yang tidak benar merupakan pelanggaran berdasarkan Customs Act dan GST Act.

Operasi penegakan aturan kerap menemukan kasus yang melibatkan barang mewah, barang koleksi, serta minuman beralkohol yang melebihi batas pembebasan. Deklarasi yang jujur mencegah keterlambatan di pos pemeriksaan dan menghindari denda yang mahal.

Mitos umum dan pertanyaan yang sering diajukan

Saya menggunakan barang itu di luar negeri. Apakah saya tetap harus membayar?

Ya. Jika Anda membeli tas, jam tangan, atau jaket di luar negeri, barang itu tetap dihitung sebagai pembelian baru meskipun Anda mengenakan atau menggunakannya selama perjalanan. Nilainya tetap masuk dalam total Anda, dan GST berlaku atas jumlah yang melebihi pembebasan.

Saya membayar PPN luar negeri. Apakah saya tetap harus membayar GST di Singapura?

Ya. GST adalah pajak atas konsumsi di Singapura, sehingga PPN yang dibayarkan di luar negeri tidak menghapus kewajiban Anda membayar GST di sini. Jika Anda mendapat pengembalian PPN di luar negeri, Anda tetap harus membayar GST di Singapura karena barang tersebut akan dikonsumsi di sana.

Apakah saya perlu mendeklarasikan hadiah?

Ya, hadiah diperhitungkan dalam total Anda. Jika seorang teman memberi Anda hadiah di luar negeri dan Anda membawanya pulang, masukkan nilainya. Jika tidak ada kuitansi, Customs akan menaksir nilainya berdasarkan barang identik atau serupa dan mengenakan GST atas jumlah yang melebihi pembebasan Anda.

Bagaimana perlakuan terhadap pembelian daring yang dikirim ke Singapura?

Semua barang yang diimpor ke Singapura dikenai GST, baik Anda membawanya sendiri maupun barang itu tiba melalui udara atau pos. Skema barang bernilai rendah berarti GST berlaku pada banyak barang yang dibeli dari penjual luar negeri, termasuk barang bernilai lebih rendah, saat dikirim ke Singapura. Pembebasan GST pribadi yang dibahas dalam artikel ini berlaku untuk barang yang Anda bawa saat bepergian, bukan barang yang diimpor melalui pengiriman atau jasa kurir. Selalu simpan catatan pesanan dan GST yang dipungut saat pembayaran.

Bepergian dengan cermat agar terhindar dari masalah

• Pantau pengeluaran Anda dan catat jumlah nilai barang yang akan dibawa pulang.
• Simpan semua kuitansi dan faktur. Simpan salinan digital serta konfirmasi melalui surel di ponsel.
• Deklarasikan dan bayar lebih awal melalui aplikasi web Customs@SG jika Anda memperkirakan nilai barang akan melebihi batas pembebasan.
• Pahami aturan fasilitas minuman beralkohol dan ingat bahwa tembakau atau rokok tidak mendapat fasilitas tersebut.
• Kemas barang yang perlu dideklarasikan di bagian bagasi yang mudah dijangkau bersama dokumennya.
• Jangan melepas label atau kemasan untuk mencoba menghindari pemeriksaan. Petugas dapat menaksir nilai meski label tidak ada.
• Gunakan kurs resmi untuk memperkirakan GST dalam dolar Singapura dan sisihkan dana untuk membayarnya.
• Jika ragu, datangi Jalur Merah atau Kantor Pembayaran Pajak untuk bertanya. Bersikap jujur saat mendeklarasikan lebih aman daripada mengambil risiko terkena denda.

Sumber resmi dan tempat bertanya

Untuk mengetahui aturan terbaru, periksa halaman resmi berikut dan simpan tautannya sebelum bepergian:

• Panduan pembebasan GST dan kedatangan dari Singapore Customs: customs.gov.sg
• Panduan IRAS bagi wisatawan yang membawa barang ke Singapura: iras.gov.sg
• Penjelasan pemerintah tentang GST atas pembelian di luar negeri: factually.gov.sg

Poin Penting

• GST atas barang yang dibawa sendiri dikenakan sebesar 9 persen atas nilai yang melebihi pembebasan pribadi.
• Pembebasan sebesar S$500 jika Anda pergi selama 48 jam atau lebih, dan S$100 jika Anda pergi kurang dari 48 jam.
• Pemegang izin kerja, izin kerja sementara, izin pelajar, izin tanggungan, izin tinggal jangka panjang, serta awak tidak mendapat pembebasan GST.
• Pembebasan tidak mencakup minuman beralkohol dan tembakau. Minuman beralkohol memiliki fasilitas bebas bea tersendiri dengan sejumlah persyaratan. Tembakau tidak mendapat fasilitas.
• Hadiah dan barang bekas yang dibeli di luar negeri diperhitungkan dalam total. Barang bekas yang sudah dimiliki sebelum perjalanan dikecualikan jika ada bukti.
• Deklarasikan dan bayar hingga tiga hari sebelum kedatangan melalui aplikasi web Customs@SG atau di Jalur Merah.
• Tidak adanya kuitansi bukan berarti bebas dari kewajiban. Customs akan menaksir nilai barang berdasarkan barang serupa.
• Tidak mendeklarasikan dapat mengakibatkan denda penyelesaian hingga 20 kali lipat dari GST yang terutang, sedangkan kasus serius dapat berujung pada denda atau penuntutan.