Persidangan Sara Duterte Menelaah Catatan Transaksi P4,4 Miliar, Koreksi Bank, dan Pengungkapan Pajak

Jejak keuangan P4,4 miliar masuk dalam perkara pemakzulan

Pengadilan pemakzulan Senat mengizinkan kesaksian mengenai transaksi yang dilaporkan senilai P4,4 miliar, yang melibatkan Wakil Presiden Sara Duterte dan suaminya, pengacara Manases Carpio. Pemeriksaan keuangan yang kini mencakup laporan bank yang dikoreksi, pembelian asuransi, pengiriman dana perusahaan, dan catatan pajak pun dimulai.

Dalam sidang 5 Oktober 2026, hari ke-33 persidangan, Direktur Eksekutif Sekretariat Dewan Anti-Pencucian Uang Ronel Buenaventura memaparkan catatan periode 2007 hingga 2025. Presentasi tersebut menyebut 666 laporan transaksi tercakup dan 55 laporan transaksi mencurigakan setelah catatan yang tumpang tindih dihapus.

Angka P4,4 miliar merupakan akumulasi transaksi yang dilaporkan, bukan temuan bahwa pasangan tersebut memiliki P4,4 miliar, menerima jumlah itu sebagai penghasilan, atau menyimpannya sekaligus. Angka itu juga bukan jumlah tambahan yang harus dijumlahkan dengan transaksi individual yang dibahas di pengadilan. Transfer antarrekening dan perpindahan berulang atas dana yang sama dapat menambah total transaksi tanpa meningkatkan kekayaan sebesar jumlah yang sama.

Bukti tersebut menjadi bagian dari Pasal II perkara pemakzulan, yang menuduhkan kekayaan tidak sebanding dengan penghasilan yang sah serta pengungkapan aset, liabilitas, dan kekayaan bersih yang tidak lengkap, termasuk dalam laporan Duterte untuk 2022, 2023, dan 2024. Duterte membantah melakukan pelanggaran dan menyebut tuduhan itu bermotif politik.

Dalam sidang-sidang berikutnya, perwakilan bank dan seorang pejabat Biro Pendapatan Dalam Negeri (BIR) hadir di hadapan pengadilan. Kesaksian mereka menyajikan saldo rekening, angka pendapatan, dan rincian pengalihan saham perusahaan yang diperselisihkan, sekaligus mengungkap batasan mengenai hal-hal yang dapat dibuktikan hanya dari catatan Dewan Anti-Pencucian Uang (AMLC).

Karena itu, tugas utamanya lebih spesifik daripada membandingkan total transaksi yang besar dengan gaji pegawai pemerintah: menentukan siapa yang memiliki atau mengendalikan dana tersebut, dari mana asalnya, aset apa yang masih dimiliki pada tanggal pelaporan terkait, dan apakah aset itu dilaporkan dengan benar.

Mengapa pengadilan mengizinkan catatan rahasia

Pengacara pembela Mark Vinluan meminta kesaksian Buenaventura dikesampingkan berdasarkan Pasal 8-A Undang-Undang Anti-Pencucian Uang, dengan alasan ketentuan kerahasiaan di dalamnya tidak memberikan pengecualian untuk proses pemakzulan.

Ketua sidang Francis "Chiz" Escudero menolak argumen bahwa laporan tersebut sepenuhnya berada di luar kewenangan pengadilan untuk memanggil bukti. Ia membedakan perlindungan dari pengungkapan tanpa izin dengan kepatuhan terhadap perintah pengadilan yang sah.

Escudero menjelaskan penafsiran pengadilan atas ketentuan kerahasiaan tersebut:

Dengan demikian, ketentuan tersebut mengatur tata cara dan syarat pengungkapan. Ketentuan itu tidak memerintahkan untuk selalu bungkam dalam segala keadaan.

Ia membatasi kesaksian pada catatan yang relevan dan dipanggil melalui subpoena, serta mengatakan bahwa bagian tertentu dapat didengarkan dalam sidang tertutup jika diperlukan. Pihak pembela tetap berhak mengajukan keberatan atas bukti tertentu. Escudero juga menolak anggapan bahwa Buenaventura pasti menghadapi pertanggungjawaban pidana karena mematuhi perintah pengadilan.

Perselisihan itu juga mencakup rekening valuta asing. Senator Imee Marcos berpendapat bahwa rekening semacam itu tidak disertakan dalam proses pemakzulan sebelumnya. Sebaliknya, Escudero merujuk perkara Republic v. Sandiganbayan dan proses pemakzulan Corona pada 2012 untuk mendukung izin bersaksi tentang laporan AMLC yang memuat transaksi valuta asing.

Putusannya membedakan laporan yang sudah dimiliki AMLC secara sah dengan perintah baru yang memaksa bank mengungkap simpanan valuta asing nasabah. Meski demikian, Senator Pia Cayetano dan Imee Marcos mempertanyakan apakah pengadilan menyisipkan pengecualian untuk pemakzulan ke dalam undang-undang yang tidak secara tegas memuatnya.

Pengadilan juga mengizinkan dokumen AMLC ditampilkan dalam siaran langsung Senat meski ditandai sebagai rahasia. Izin itu memicu keberatan terpisah dari pihak pembela mengenai paparan kepada publik, sehingga cakupan pengungkapan menjadi isu yang diperdebatkan, selain persoalan apakah catatan itu dapat diterima sebagai bukti.

Koreksi bank yang melandasi angka lebih kecil

Angka P4,4 miliar menggantikan perkiraan sebelumnya sekitar P6,7 miliar yang disampaikan kepada DPR. Buenaventura mengaitkan perubahan itu sebagian dengan laporan Bank of the Philippine Islands (BPI) yang dikoreksi. Ia juga menyebut perbedaan cakupan subpoena dan lembaga pelapor.

Dalam surat tertanggal 6 April 2026, BPI meminta AMLC menghapus 13 laporan transaksi tercakup yang melibatkan Carpio karena bug pada aplikasi sumber menghasilkan jumlah yang tidak akurat. Salah satu entri yang terbaca dan semula tercatat sekitar P269 juta dikoreksi menjadi P300.000. Jumlah lain yang dikoreksi juga berada di bawah ambang pelaporan P500.000.

Buenaventura mengatakan AMLC memvalidasi dan menerima koreksi itu sebelum menyerahkan catatannya kepada pengadilan pemakzulan pada 30 Juli. Penurunan yang dilaporkan dari sekitar P6,7 miliar menjadi P4,4 miliar mencapai sekitar P2,3 miliar, meskipun kesaksian tersebut tidak mengaitkan seluruh selisih itu semata-mata dengan kesalahan perangkat lunak.

Senator Tito Sotto mempertanyakan bagaimana gangguan pelaporan dapat mengubah jumlah sekitar P2 juta menjadi miliaran. Buenaventura mengatakan ia tidak ingat ada koreksi dengan skala sebanding sejak mulai menjabat pada April. Pejabat Metrobank Niña Aguilar mengatakan ia belum pernah menemukan kesalahan serupa selama masa kerjanya. Saksi BPI Marwin Galvez, yang hadir untuk menjelaskan catatan rekening dan bukan teknologi pelaporan, tidak dapat mengidentifikasi penyebab bug tersebut.

Juru bicara Duterte, Paolo Panelo, berpendapat bahwa koreksi itu menunjukkan bahaya memperlakukan data pelaporan mentah sebagai bukti kekayaan yang telah diverifikasi. Pihak penuntut menyatakan total transaksi yang substansial tetap ada setelah koreksi. Kedua posisi tersebut menjadikan verifikasi entri yang mendasarinya sebagai hal penting dalam perkara ini.

Makna sebenarnya laporan transaksi tercakup dan mencurigakan

Laporan transaksi tercakup, atau CTR, umumnya mencatat transaksi tunai di atas P500.000 dalam satu hari kerja perbankan, berdasarkan aturan yang dijelaskan dalam sidang. Ambang pelaporan itu sendiri tidak membuktikan adanya pelanggaran. Laporan transaksi mencurigakan, atau STR, dapat diajukan tanpa memandang jumlah jika suatu lembaga mengidentifikasi tanda-tanda peringatan tertentu.

Jumlah individual yang dipaparkan adalah 373 CTR dan 34 STR terkait Duterte, serta 363 CTR dan 30 STR terkait Carpio. Tujuh puluh CTR yang tumpang tindih menjelaskan mengapa jumlah laporan tercakup gabungan adalah 666, bukan 736. Jumlah STR individual mencapai 64, sedangkan presentasi gabungan menyebut 55. Kesaksian yang dilaporkan tidak sepenuhnya menjelaskan selisih tersebut.

Vinluan juga mempersoalkan keputusan untuk menjumlahkan transaksi. Buenaventura mengakui bahwa pengadilan tidak secara khusus menginstruksikan AMLC menyiapkan jumlah agregat atau ringkasan dalam tabel. Ia mengatakan ringkasan itu disusun terkait subpoena 21 Juli dan permintaan dari jaksa DPR Gerville Luistro pada 29 September.

Laporan sedikit berbeda mengenai perincian P4,4 miliar. Satu laporan menyebut arus masuk P1,63 miliar, arus keluar P1,3 miliar, dan P1,4 miliar dengan arah yang tidak dapat ditentukan. Laporan lain menyebut masing-masing P1,63 miliar, P1,31 miliar, dan P1,46 miliar, yang jumlahnya mencapai P4,4 miliar. Buenaventura mengatakan informasi pengirim dan penerima yang tidak lengkap atau ambigu menghalangi penggolongan sebagian transaksi secara andal, yang sebagian besar terjadi sebelum 2014.

Bank dan perusahaan asuransi menyebut tuduhan terkait korupsi, perdagangan narkoba, dan penyalahgunaan dana publik dalam sejumlah STR. Laporan tersebut mencakup transaksi asuransi pada Juli dan November 2019, laporan Philippine Savings Bank tertanggal 1 Agustus 2024, dan laporan BDO Life tertanggal 5 Desember 2024. Sebagian laporan menjadikan pemberitaan media sebagai pemicu kecurigaan, bukan sebagai temuan yang membuktikan tindak pidana.

Aguilar kemudian menjelaskan bahwa proses Metrobank mencakup pemeriksaan lebih lanjut dan persetujuan internal sebelum laporan diserahkan. Buenaventura mengakui bahwa ia tidak memiliki pengetahuan pribadi yang membuktikan Duterte mengumpulkan kekayaan yang tidak dapat dijelaskan. Kesaksiannya hanya berkaitan dengan catatan yang dimiliki AMLC.

Rekening lama dan perselisihan cek manajer

BPI mengonfirmasi deposito berjangka bersama atas nama Rodrigo dan Sara Duterte yang dibuka pada 22 Januari 2010 dengan nilai P40,65 juta. Deposito tersebut diperpanjang 12 kali dan nilainya mencapai sekitar P41,72 juta. Kesaksian bank juga mengidentifikasi tiga cek manajer senilai masing-masing P41.721.035,62, bertanggal 19 April dan 17 Oktober 2012 serta 7 Oktober 2013, dengan Rodrigo Duterte sebagai penerima.

Cek manajer diterbitkan bank dengan menggunakan dana yang telah diterimanya. Galvez menjelaskan bahwa uang keluar dari rekening nasabah dan dipindahkan ke rekening penyelesaian bank sementara cek tersebut belum dicairkan. Karena itu, uang tersebut tidak muncul dalam saldo rekening nasabah pada akhir tahun.

Jaksa berpendapat mekanisme ini, bersama deposito berjangka lain sekitar P55 juta yang diubah menjadi cek manajer, dapat membantu membuktikan adanya upaya menyembunyikan dana. Galvez mengatakan cek yang tidak digunakan bukan hal yang tidak lazim dan menolak menyimpulkan bahwa ada upaya sengaja untuk menyembunyikan dana.

Escudero mencatat bahwa tanda tangan Sara Duterte tidak terdapat pada dokumen terkait pembukaan atau penutupan deposito berjangka maupun pembelian cek tersebut. Pengacara pembela Michael Poa mengatakan Duterte tidak ingat rekening itu dan tidak terlibat dalam transaksinya. Karena itu, kepemilikan rekening bersama dan tanggung jawab atas tiap transaksi merupakan hal terpisah yang perlu dinilai pengadilan.

AMLC juga mengidentifikasi tujuh transfer antarrekening pada 28 Maret 2014, dengan total P193,70 juta dalam salah satu catatan proses dan P193,71 juta dalam catatan lainnya. Buenaventura mengatakan nomor referensi terpisah menandai transfer berbeda dalam bank yang sama. Namun, entri yang berbeda tidak dengan sendirinya membuktikan bahwa setiap transaksi merupakan uang yang baru diperoleh.

Catatan lain mencakup polis investasi jiwa BPI AIA senilai P20 juta yang dibeli pada 1 April 2014 dan cek manajer senilai P16.852.782 tertanggal 30 Mei 2016 dengan Samuel C. Uy sebagai penerima. Secara terpisah, laporan pertukaran informasi AMLC mencantumkan Duterte sebagai penerima manfaat cek senilai P14,88 juta yang dibeli pada 2011 dan 2012 oleh Samuel Cang Uy dan dua orang lainnya.

Penarikan tunai dan persoalan deklarasi

Buenaventura mengidentifikasi enam transaksi yang digunakan Carpio untuk menarik P41 juta pada 6 Agustus 2024: P23 juta dari BDO dan P18 juta dari Philippine National Bank. Catatan juga menunjukkan transaksi Duterte pada Desember 2024 dengan total P10,04 juta: P2,371 juta di Landbank pada 5 Desember, serta P5,969 juta di BDO dan pencairan cek Metrobank senilai P1,7 juta pada 20 Desember.

Jaksa Mae Divinagracia mengaitkan penarikan tersebut dengan kesaksian petugas catatan Ombudsman Karen Batu bahwa laporan harta, utang, dan kekayaan bersih (SALN) bersama pasangan itu tidak mencantumkan uang tunai yang dimiliki atau disimpan di bank dari 2019 hingga 2025.

Tuduhan itu perlu dicermati berdasarkan tanggal pelaporan. Penarikan membuktikan bahwa uang berpindah pada hari tertentu, tetapi tidak menunjukkan berapa banyak yang masih tersimpan sebagai uang tunai, telah dibelanjakan, atau menjadi aset lain pada 31 Desember. Catatan yang dijelaskan di pengadilan tidak memastikan penggunaan akhir seluruh dana yang ditarik tersebut.

Kesaksian BIR berikutnya menghadirkan dokumen yang berbeda. Laporan keuangan audit mencatat uang tunai yang dimiliki dan disimpan di bank sebesar P21,23 juta pada akhir 2022, P28,97 juta pada 2023, P15,53 juta pada 2024, dan P13,80 juta pada 2025. Angka-angka itu tidak serta-merta bertentangan dengan kesaksian mengenai penghilangan informasi dari SALN karena keduanya menyangkut pelaporan yang berbeda. Namun, angka tersebut membuat rekonsiliasi antarlaporan menjadi perlu.

Pengiriman dana Cale88 dan penyelidikan terkait China

Menurut kesaksian, Cale88 Foods Corp., eksportir keripik pisang yang terkait dengan Carpio, menerima pengiriman dana sekitar P319 juta yang melibatkan China dan Hong Kong. Laporan berbeda mengenai jumlah tepat dan jumlah laporan: satu menyebut P319,32 juta melalui 141 CTR dan tiga STR; laporan lain menyebut P319,33 juta melalui 143 laporan tercakup, yang terdiri dari 141 laporan terkait China daratan dan dua terkait Hong Kong.

Pihak yang disebut dalam transaksi mencakup Jinhua Dongxi Trading Co., Ltd. dan China National Township. Buenaventura mengonfirmasi bahwa laporan mencurigakan tersebut menyebut tidak adanya kewajiban hukum atau perdagangan, tujuan, maupun alasan ekonomi yang mendasarinya. Kekhawatiran yang dinyatakan itu bukan temuan pengadilan bahwa setiap pengiriman dana melanggar hukum atau bahwa uang tersebut secara pribadi milik Duterte.

Pada 11 Oktober, Presiden Ferdinand Marcos Jr. mengonfirmasi penyelidikan pemerintah atas tuduhan yang dilontarkan mantan senator Antonio Trillanes IV. Marcos mengatakan Departemen Pertahanan Nasional telah menanggapi karena tuduhan itu berpotensi menyangkut keamanan nasional.

Marcos menyampaikan kekhawatiran itu dengan syarat:

Aspek yang paling mengkhawatirkan adalah uang dari China. Hal itu kini menjadi persoalan keamanan nasional.

Ia juga mengatakan pihak berwenang perlu memastikan fakta sebelum menarik kesimpulan dan membantah terlibat dalam dugaan kampanye untuk mendiskreditkan Duterte. Dalam proses yang dilaporkan, penyelidikan itu belum memastikan apakah pengiriman dana tersebut merupakan pembayaran ekspor yang sah, pendanaan yang tidak semestinya, atau bentuk pengaturan lain.

Kesaksian pajak menambah bukti pendapatan dan kepemilikan

Pada 8 Oktober, pejabat BIR Anne Loraine Garcia-Marquez bersaksi bahwa Duterte dan Carpio memperoleh gabungan penghasilan bersih setelah pajak sebesar P85,34 juta dari 2007 hingga 2025. SALN Duterte untuk 2025 melaporkan kekayaan bersih sebesar P98,66 juta, selisih angka sebesar P13,32 juta. Perbandingan itu saja tidak dapat menentukan adanya kekayaan yang tidak dapat dijelaskan tanpa memastikan aset awal, liabilitas, dan sumber sah lainnya.

Escudero secara terpisah membandingkan P424 juta yang bergerak melalui rekening selama 2022 hingga 2025 dengan P336 juta yang diperoleh dari penjumlahan angka SALN tahunan. Keduanya merupakan ukuran berbeda: total transaksi mengukur pergerakan dana, sementara kekayaan bersih mengukur aset dikurangi liabilitas pada tanggal tertentu. Menjumlahkan deklarasi kekayaan bersih tahunan secara berurutan juga dapat menghitung aset yang sama berulang kali jika aset itu tetap dimiliki.

Garcia-Marquez mengonfirmasi bahwa BIR telah mengizinkan audit terhadap Duterte atau Carpio, tetapi menolak menyebutkan siapa yang menjadi subjek audit. Ia juga bersaksi mengenai pendaftaran praktik hukum, penghasilan lain, dan kompensasi dari Kota Davao yang tercantum dalam pelaporan pajak 2023. Jaksa mempertanyakan apakah catatan itu menunjukkan aktivitas profesional yang dilarang atau jabatan lain, tetapi kesaksian tersebut tidak memastikan sifat setiap pembayaran.

BIR tidak memiliki catatan pajak yang dibayarkan atas pengalihan saham Cale88 milik Carpio dan tidak memiliki permohonan Sertifikat Otorisasi Pendaftaran elektronik, surat pelunasan pajak yang diwajibkan sebelum pengalihan dicatat dalam pembukuan perusahaan. Garcia-Marquez mengatakan transaksi penjualan itu dapat tetap berlaku di antara para pihak, meski seharusnya tidak dicatat dalam buku saham dan pengalihan. Escudero menghapus keterangan jaksa yang menyebut penjualan itu palsu.

Saldo rekening dan tanggapan Carpio

Laporan kesaksian bank berikutnya sangat berbeda mengenai total saldo akhir. Satu laporan menyebut sekitar P190 juta di 30 rekening aktif pada akhir 2025. Laporan lain menyebut P39 juta di delapan bank, dengan angka tahunan sebesar P59 juta pada 2022, P71,3 juta pada 2023, dan P22,2 juta pada 2024. Laporan yang tersedia tidak menunjukkan cakupan yang sama untuk merekonsiliasi total-total tersebut.

BPI secara terpisah mengidentifikasi sembilan rekening dengan saldo akhir gabungan P8 juta pada 2025 dan 34 rekening yang ditutup, tanpa merinci semua tanggal penutupan. Saldo perusahaan juga perlu dibedakan dari kepemilikan pribadi: saldo yang dilaporkan GenCorp turun dari P50,75 juta pada 2022 menjadi P14,50 juta pada 2025, sementara dua rekening giro Cale88 ditutup pada Juli 2026.

Kesaksian mengenai asuransi mengidentifikasi pembelian asuransi investasi FWD senilai P10,6 juta oleh Carpio pada 2024, dengan nilai finansial yang dilaporkan sebesar P13,2 juta dan anak-anak pasangan tersebut sebagai penerima manfaat. Nilai dan perlakuan pengungkapannya berbeda dari saldo bank dan perputaran transaksi.

Menanggapi pertanyaan tentang pengeluaran kartu kredit, Carpio mengatakan biaya perjalanan ke Jepang awalnya dibayar untuk sekelompok orang lalu dibagi bersama. Ia mengatakan pembelian pakaian olahraga berkaitan dengan para pemain basket senior, sedangkan pengeluaran di Kuala Lumpur terkait dengan tim basket junior.

Carpio membantah menggunakan uang publik:

Tidak ada yang melanggar hukum dalam membelanjakan uang hasil kerja keras saya sendiri. Tidak ada dana publik yang digunakan untuk pengeluaran pribadi ini.

Ia juga mengatakan Duterte tidak terlibat dan tidak hadir. Tanggapan itu membahas pengeluaran kartu kredit, bukan menjelaskan seluruh penarikan, pengiriman dana perusahaan, atau persoalan pengungkapan yang diangkat dalam Pasal II.

Linimasa dan keputusan yang masih tertunda

Pemeriksaan keuangan berlangsung pada sejumlah tanggal:

• 6 April 2026: BPI meminta penghapusan 13 laporan transaksi tercakup yang keliru.
• 30 Juli: AMLC menyerahkan catatan yang telah memasukkan koreksi terverifikasi.
• 5 dan 6 Oktober: Buenaventura bersaksi dan menjawab pertanyaan tentang jumlah, kerahasiaan, dan deklarasi.
• 7 Oktober: Perwakilan bank menjelaskan rekening bersama, cek, dan saldo.
• 8 Oktober: Garcia-Marquez memaparkan bukti pajak dan mengonfirmasi izin audit.
• 11 Oktober: Marcos mengonfirmasi penyelidikan atas dugaan pengiriman dana dari China.

Sidang 8 Oktober mengantisipasi pemeriksaan silang lanjutan terhadap BIR pada 9 Oktober, disusul analis forensik Alexander Cabrera. Di sini tidak ada kepastian mengenai hasil kesaksian yang direncanakan itu. Tanggal putusan 16 Desember yang dibahas selama persidangan kemudian dijelaskan sebagai perkiraan untuk keperluan logistik, bukan tanggal keputusan yang dijamin.

Laporan juga berbeda mengenai Pasal III, dakwaan penyuapan. Satu laporan menyebut jaksa tidak lagi mengajukan dakwaan itu; Luistro mengatakan penarikan resmi belum diumumkan kepada pengadilan. Perbedaan tersebut memisahkan niat dari tindakan prosedural yang telah tuntas. Pasal II tetap memerlukan temuan mengenai kepemilikan, sumber yang sah, dan pengungkapan, bukan sekadar penerimaan angka agregat.

Poin Utama

• P4,4 miliar merupakan aktivitas transaksi yang dilaporkan, bukan kekayaan atau penghasilan ilegal yang telah terbukti.
• BPI mengoreksi 13 laporan setelah kesalahan perangkat lunak membuat jumlahnya membengkak.
• Pengadilan mengizinkan kesaksian AMLC yang relevan meski ada keberatan terkait kerahasiaan.
• Laporan transaksi mencurigakan mencatat kekhawatiran, bukan bukti bahwa tindak pidana terjadi.
• Angka bank, pajak, dan SALN perlu direkonsiliasi, terutama ketika total yang dilaporkan berbeda.
• Duterte membantah melakukan pelanggaran; Carpio mengatakan pengeluaran kartu yang dipersoalkan menggunakan dana pribadi.
• Proses yang diuraikan belum menghasilkan temuan akhir tentang kekayaan yang tidak dapat dijelaskan atau pengiriman dana perusahaan.