Pemangkasan Pajak Makanan Jepang Hadapi Kekurangan Dana ¥5 Triliun per Tahun, Upaya Peninjauan Belanja Belum Memadai

Tagihan belanja makanan lebih murah, tetapi pendanaannya belum jelas

Pemerintah Jepang telah mengajukan rancangan undang-undang untuk memangkas pajak konsumsi atas makanan dan minuman dari 8% menjadi 1% selama dua tahun mulai April 2027. Paket tersebut, termasuk bantuan tunai yang menyertainya, diperkirakan membutuhkan sekitar ¥5 triliun per tahun, atau kira-kira ¥10 triliun selama masa berlakunya. Perdana Menteri Sanae Takaichi berjanji mencari dana tanpa mengandalkan obligasi pembiayaan defisit, tetapi belum mengidentifikasi langkah pendanaan yang spesifik.

Dalam rapat Komite Anggaran Dewan Perwakilan pada 13 Oktober, anggota parlemen oposisi mendesak Takaichi menjelaskan kekurangan tersebut. Anggota Komeito Hiromasa Nakano menantang pemerintah untuk menjelaskan bagaimana pemerintah akan mengganti pajak yang membantu membiayai jaminan sosial. Takaichi kembali merujuk pada peninjauan belanja dan pendapatan, bukan rencana pendanaan yang sudah rampung.

Pemerintah memperkirakan pemangkasan pajak saja akan mengurangi pendapatan pemerintah pusat dan daerah sekitar ¥4,3 triliun per tahun. Angka sekitar ¥5 triliun mencakup bantuan keuangan yang menyertainya. Bantuan yang diusulkan bagi petani dapat menambah sekitar ¥200 miliar, sehingga kebutuhan anggaran melampaui paket utama pemerintah pusat.

Bagi rumah tangga, Takaichi memperkirakan manfaat pemangkasan pajak sekitar ¥36.000 per orang per tahun. Bagi pemerintah, tugas sulitnya adalah mengganti pendapatan sambil mempertahankan pensiun, layanan medis, dan layanan lainnya, mendukung bisnis yang terdampak perubahan, serta meyakinkan investor bahwa pinjaman akan tetap terkendali.

Rancangan undang-undang itu diajukan pada 9 Oktober. Pengesahannya menjadi prioritas utama Takaichi dalam masa sidang luar biasa parlemen, tetapi keputusan penting mengenai kelayakan penerima manfaat, besaran pembayaran, dan sumber dana pengganti diserahkan kepada keputusan pemerintah dan negosiasi anggaran selanjutnya menjelang akhir tahun.

Skema keringanan selama dua tahun

Takaichi memaparkan urutan kebijakan tersebut dalam pernyataan pajak makanan pada 30 Juli, yang diterbitkan Kantor Perdana Menteri. Pemangkasan pajak makanan akan menjadi jembatan sementara menuju sistem pembayaran yang lebih terarah dan dikaitkan dengan pendapatan.

Tarif 1% yang diusulkan akan berlaku mulai April 2027 hingga Maret 2029. Pembayaran awal yang dikaitkan dengan pendapatan akan dimulai pada Juni 2027 dan seterusnya, dengan menggunakan informasi yang sudah dimiliki badan-badan publik. Sistem bantuan yang lebih menyeluruh bagi masyarakat berpendapatan rendah dan menengah yang bekerja akan dimulai pada April 2029, saat pajak makanan kembali menjadi 8%.

Rancangan undang-undang tersebut mencakup pembayaran bantuan berbasis pendapatan, dengan kelayakan dan jumlah yang akan ditetapkan melalui peraturan pemerintah. Peraturan pemerintah adalah ketentuan yang diterbitkan pemerintah berdasarkan wewenang yang diberikan undang-undang. Satuan tugas kabinet akan mengatur pemberian bantuan tunai.

Janji kampanye Takaichi pada Februari adalah mempercepat pembahasan mengenai penghapusan pajak makanan selama dua tahun. Ia kemudian memilih tarif 1%, dengan alasan bisnis dapat menyesuaikan sistem mereka lebih cepat dibandingkan jika tarifnya nol. Pembayaran kepada penerima tertentu akan mengimbangi sisa beban pajak.

• 30 Juli 2026: Takaichi memaparkan usulan tarif 1% dan peralihan ke pembayaran yang dikaitkan dengan pendapatan.
• 5 Oktober: Ia menjadikan pengesahan rancangan undang-undang pajak sebagai prioritas utama di parlemen.
• 9 Oktober: Kabinet menyetujui rancangan undang-undang dan mengajukannya ke Diet.
• 13 Oktober: Anggota parlemen oposisi mendesak pemerintah mengenai sumber dana pengganti.
• April 2027: Pemangkasan pajak makanan yang diusulkan akan mulai berlaku.
• Mulai Juni 2027: Pembayaran awal yang dikaitkan dengan pendapatan akan dimulai.
• April 2029: Pajak makanan akan kembali menjadi 8% saat sistem manfaat yang lebih menyeluruh dimulai.

Makna ¥36.000 bagi rumah tangga

Takaichi menyebut penghematan tahunan ¥36.000 sebagai perhitungan mekanis. Jika dibagi rata sepanjang tahun, jumlahnya sekitar ¥3.000 per orang per bulan. Penghematan sesungguhnya akan bergantung pada jumlah makanan yang memenuhi syarat dan dibeli rumah tangga serta penetapan harga oleh peritel.

Saat menjelaskan perkiraan pemerintah mengenai dampaknya bagi rumah tangga, Takaichi mengakui adanya ketidakpastian harga di toko:

Harga eceran dapat berubah karena berbagai faktor, sehingga sulit memberikan perkiraan yang pasti. Beban rumah tangga diperkirakan berkurang sekitar 36.000 yen per orang.

Contoh sederhana menunjukkan dampak pajaknya. Makanan seharga ¥1.000 sebelum pajak menjadi ¥1.080 dengan tarif 8% dan ¥1.010 dengan tarif 1%, sehingga ada penghematan ¥70 jika harga sebelum pajak tetap. Kenaikan biaya bahan baku, transportasi, atau upah dapat memengaruhi harga akhir secara terpisah dari pemangkasan pajak.

Tarif yang lebih rendah akan dinikmati pembeli dari semua kelompok pendapatan. Pembayaran yang menyertainya akan memusatkan bantuan tambahan kepada masyarakat berpendapatan rendah dan menengah yang memenuhi syarat. Dua jalur tersebut, keringanan luas saat berbelanja dan bantuan tunai yang terarah, menjelaskan mengapa biaya paket ini lebih besar daripada pemangkasan pajak saja.

Mengapa jaminan sosial menjadi inti perselisihan

Penjelasan pajak konsumsi dari Kementerian Keuangan menyebutkan bahwa penerimaan pajak konsumsi nasional mencapai ¥26,7 triliun dalam anggaran tahun fiskal 2026. Sejak tahun fiskal 2014, penerimaan itu dialokasikan untuk empat kategori: pensiun, perawatan lansia, layanan medis, serta dukungan bagi anak dan pengasuhan anak.

Keempat kategori tersebut berjumlah ¥34,6 triliun dalam anggaran awal tahun fiskal 2026. Dengan demikian, penerimaan pajak konsumsi nasional masih kurang ¥7,9 triliun dibandingkan total biaya keempat kategori itu. Pemerintah sudah membutuhkan sumber dana lain di samping penerimaan pajak konsumsi untuk membiayai layanan tersebut.

Panduan alokasi pajak kementerian menjelaskan kerangka hukumnya. Pasal 72-116 Undang-Undang Pajak Daerah mengarahkan penerimaan pajak konsumsi daerah yang relevan untuk langkah-langkah jaminan sosial. Pasal 22 Undang-Undang Keuangan Publik dan Pasal 15 Perintah Anggaran, Penyelesaian, dan Akuntansi menyediakan kerangka untuk menetapkan penggunaan penerimaan pajak konsumsi dalam ketentuan umum anggaran.

Panduan tersebut menyatakan bahwa penerimaan pajak konsumsi, selain jumlah yang setara dengan satu poin persentase pajak konsumsi daerah, dialokasikan untuk jaminan sosial. Panduan itu juga menyebutkan bahwa penerimaan tersebut tidak cukup untuk menutup empat kategori belanja jaminan sosial.

Pada Juli, Takaichi mengatakan pendanaan pengganti akan mencegah kekurangan dalam pembiayaan jaminan sosial. Negosiasi anggaran harus mengubah jaminan itu menjadi kombinasi perubahan belanja dan langkah pendapatan yang cukup besar untuk mengganti penerimaan yang hilang.

Pemerintah daerah juga membutuhkan dana pengganti

Pada Juli, Takaichi memperkirakan dampak pemangkasan pajak makanan terhadap keuangan daerah, termasuk porsi pajak daerah dan transfer wajib ke pemerintah daerah, mencapai sekitar ¥1,6 triliun. Karena itu, masalah pendanaan tidak hanya menyangkut kas negara, tetapi juga prefektur dan pemerintah kota.

Tarif pengurangan yang berlaku saat ini untuk makanan dan minuman yang memenuhi syarat adalah 8%, terdiri atas porsi nasional sebesar 6,24% dan porsi daerah sebesar 1,76%. Alkohol dan makan di restoran tidak termasuk dalam tarif pengurangan tersebut. Tarif standar pajak konsumsi Jepang telah sebesar 10% sejak Oktober 2019.

Takaichi juga menanggapi usulan pemangkasan pajak penduduk. Ia mengatakan kenaikan pengurangan dasar pajak penduduk perorangan menjadi ¥500.000 akan membutuhkan sekitar ¥3 triliun dan berdampak permanen terhadap keuangan daerah, dibandingkan dampak sementara sekitar ¥1,6 triliun terhadap keuangan daerah dari kebijakan pajak makanan.

Perbandingan itu menjelaskan preferensinya terhadap keringanan pajak makanan sementara ketimbang usulan pemangkasan pajak penduduk tersebut. Otoritas daerah tetap membutuhkan sumber daya pengganti yang andal selama tarif pajak makanan yang lebih rendah berlaku.

Penelusuran belanja hanya menghasilkan penghematan terbatas

Menteri Keuangan Satsuki Katayama memimpin peninjauan belanja yang dikenal sebagai DOGE versi Jepang, merujuk pada inisiatif Departemen Efisiensi Pemerintah Amerika Serikat. Para menteri dan wakil menteri bertemu pada 9 Oktober untuk memperketat pengawasan subsidi, keringanan pajak khusus, dan dana yang menyimpan uang tidak terpakai sebelum anggaran tahun fiskal 2027 disusun.

Hingga akhir Agustus, kementerian hanya mengusulkan penghapusan tiga dari 121 keringanan pajak yang ditinjau, sekitar 2,5% dari total. Pengurangan subsidi yang teridentifikasi berjumlah sekitar ¥17 miliar, hanya 0,34% dari kebutuhan pendanaan paket sebesar ¥5 triliun per tahun.

Katayama mengatakan pemeriksaan sebelumnya oleh kementerian tidak memadai dan menyerukan upaya yang lebih kuat. Pemerintah kini memeriksa lebih dari 200 dana dengan saldo melebihi ¥7 triliun. Di antaranya adalah Dana Beyond 5G untuk teknologi komunikasi dan Dana Strategi Antariksa.

Dana-dana ini menyimpan uang yang dialokasikan untuk kebijakan tertentu, sering kali untuk beberapa tahun. Pengembalian saldo yang menganggur akan menyediakan uang ketika dana itu dikembalikan ke kas negara; mengganti penerimaan pajak tahunan membutuhkan sumber daya untuk setiap tahun program keringanan. Negosiasi akan menentukan saldo mana yang dapat dicairkan dan mana yang masih diperlukan untuk proyek yang sedang berjalan.

Takaichi juga mengidentifikasi sekitar ¥9 triliun penerimaan tahun fiskal 2026 di luar pajak, termasuk penerimaan dari rekening khusus valuta asing dan pembayaran dari badan publik. Ia mengusulkan pemeriksaan rekening khusus dan dana, peninjauan subsidi dan keringanan pajak, serta penilaian ulang belanja untuk langkah-langkah sebelumnya dalam menghadapi kenaikan harga. Alokasi pendanaan spesifik diperkirakan akan ditetapkan selama penyusunan anggaran menjelang akhir tahun.

Petani dan restoran menghadapi tekanan berbeda

Pemerintah sedang mempertimbangkan pembayaran sebesar 5,4% dari penjualan sebelum pajak bagi sekitar 800.000 petani, yang juga mencakup usaha kehutanan dan perikanan. Program yang diusulkan akan menelan biaya sekitar ¥200 miliar dan dimasukkan dalam anggaran awal tahun fiskal 2027.

Pembayaran tersebut dimaksudkan untuk mengatasi hilangnya pendapatan produsen kecil akibat perubahan pajak makanan. Petani dengan penjualan tahunan sebesar ¥10 juta atau kurang, yang sepenuhnya dibebaskan dari pembayaran pajak konsumsi, tetap dapat mengalami penurunan pendapatan bersih setelah menerima bantuan yang diusulkan.

Pajak konsumsi biasanya bekerja dengan memungkinkan bisnis mengurangi pajak yang dibayar atas pembelian dari pajak yang dipungut atas penjualan. Kementerian Keuangan menjelaskan mekanisme ini dalam panduan publiknya. Pada Juli, Takaichi mengakui bahwa produsen pertanian yang tidak dapat menerima pengembalian melalui sistem ini perlu mendapat perhatian, dan bantuan akan disusun melalui proses anggaran.

Asosiasi Jasa Makanan Jepang menyampaikan kekhawatiran yang berbeda. Makan di restoran akan tetap dikenai pajak 10%, sementara pembelian makanan yang memenuhi syarat turun menjadi 1%, sehingga selisihnya melebar dari dua poin persentase menjadi sembilan. Asosiasi tersebut memperingatkan restoran dapat kehilangan pelanggan dan meminta langkah-langkah seperti kupon makan.

Takaichi mengatakan pemerintah akan mengkaji dampak terhadap restoran dan mempertimbangkan dukungan anggaran untuk arus kas. Kompensasi bagi produsen dan bantuan untuk restoran menambah kebutuhan di luar keringanan bagi rumah tangga, sehingga total pendanaan akhir bergantung pada langkah-langkah yang diambil.

Pembayaran tunai menjadi alternatif yang diajukan oposisi

Pemimpin Komeito Mitsunari Okamoto mendesak Takaichi mempertimbangkan kembali penggunaan sekitar ¥10 triliun selama dua tahun untuk pemangkasan pajak dan manfaat yang menyertainya. Alternatif yang ia usulkan adalah membagikan uang tersebut secara langsung.

Okamoto menggambarkan besarnya pembayaran jika dibagikan rata kepada warga:

Sebagai ilustrasi, jika ¥10 triliun dibagikan secara merata kepada seluruh warga, jumlahnya sekitar ¥80.000 per orang.

Takaichi berpendapat bahwa program bantuan tunai membutuhkan waktu untuk disalurkan, sedangkan pemangkasan pajak makanan dapat dimulai pada April. Pada Juli, ia mengutip pembayaran ¥20.000 per anak yang disetujui dalam anggaran tambahan tahun sebelumnya, dengan mengatakan bahwa sejumlah pemerintah daerah diperkirakan baru mulai membayarkannya pada akhir Juli 2026.

Pembayaran awal berbasis pendapatan yang direncanakan akan menggunakan informasi yang tersedia setelah penetapan pajak penduduk pada Juni 2027. Sistem yang lebih menyeluruh membutuhkan informasi tambahan, termasuk pendapatan pasangan dengan penghasilan tinggi dan perincian anak tanggungan berusia 16 hingga 18 tahun.

Koalisi berkuasa tidak memiliki mayoritas mutlak di Dewan Penasihat, sehingga dukungan oposisi penting. Seorang pejabat senior pemerintah mengindikasikan bahwa pemerintahan berharap mendapatkan dukungan dengan menerima usulan oposisi terkait kelayakan penerima manfaat dan besaran pembayaran. Karena itu, negosiasi mengenai siapa yang mendapat bantuan berkaitan erat dengan negosiasi untuk meloloskan rancangan undang-undang.

Peralihan pada 2029 membuat sebagian rumah tangga harus menunggu

Takaichi berkomitmen mengembalikan pajak makanan ke 8% setelah dua tahun. Pada Juli, ia mengatakan klausul kondisi ekonomi yang memungkinkan pemangkasan diperpanjang tidak diperlukan, dan sistem manfaat baru akan dibahas bersama perubahan pajak dalam undang-undang.

Pengganti yang direncanakan pemerintah berfokus pada masyarakat berpendapatan rendah dan menengah yang bekerja. Takaichi mengatakan sebagian besar pekerja yang memenuhi syarat akan menerima bantuan yang lebih besar daripada manfaat pemangkasan pajak makanan setelah sistem pembayaran yang lebih menyeluruh mulai berlaku.

Ambang batas kelayakan, jumlah pembayaran, dan rencana pendanaan terperinci masih belum diputuskan. Keputusan ini sangat penting bagi rumah tangga yang menerima keringanan pajak secara luas selama dua tahun pertama, tetapi mungkin tidak memenuhi syarat untuk bantuan pekerja selanjutnya.

Takaichi mengatakan bantuan bagi masyarakat berpendapatan rendah yang ingin bekerja tetapi tidak termasuk dalam sistem pembayaran akan dikaji sebelum penerapan penuh, dengan langkah-langkah yang memungkinkan mulai diterapkan pada tahun fiskal 2029. Bagi lansia yang tidak bekerja, ia merujuk pada pembahasan lanjutan yang melibatkan sistem pensiun saat ini, dengan kesimpulan ditargetkan pada 2030, saat revisi undang-undang pensiun berikutnya direncanakan.

Reformasi jangka panjang tersebut disebut sebagai kredit pajak yang dapat dikembalikan. Sistem seperti ini dapat mengurangi tagihan pajak seseorang dan memberikan pembayaran ketika nilai bantuan melebihi pajak yang harus dibayar. Takaichi mengatakan perpaduan akhir antara pembayaran dan kredit pajak masih akan dikaji.

Biaya bunga menekan anggaran yang sama

Janji pendanaan Takaichi disampaikan ketika Jepang menghadapi kenaikan biaya pinjaman. Dana Moneter Internasional memperkirakan utang pemerintah mencapai sekitar 204% dari produk domestik bruto pada 2026. PDB mengukur nilai barang dan jasa yang dihasilkan dalam perekonomian.

Laporan negara IMF tahun 2026 memperingatkan agar pemangkasan pajak konsumsi yang diusulkan tidak dilakukan, dengan menyebutnya sebagai:

langkah yang tidak terarah, yang akan mengikis ruang fiskal dan menambah risiko fiskal.

Ruang fiskal berarti kemampuan pemerintah untuk berbelanja atau merespons keadaan darurat tanpa memberikan tekanan berlebihan pada keuangannya. Biaya pembayaran utang Jepang sudah mencakup sekitar seperempat anggaran tahun fiskal 2026. Dalam skenario Kementerian Keuangan yang mengasumsikan pertumbuhan ekonomi nominal 3%, pembayaran bunga diproyeksikan naik dari ¥13 triliun pada tahun fiskal 2026 menjadi ¥21,6 triliun pada tahun fiskal 2029, meningkat ¥8,6 triliun.

Mantan menteri luar negeri Takeshi Iwaya, pengkritik usulan pajak di dalam Partai Demokrat Liberal, memperingatkan hubungan antara kepercayaan fiskal dan harga barang bagi rumah tangga:

Risikonya sangat tinggi. Jika pasar bereaksi negatif, yen akan semakin melemah dan harga barang impor akan naik.

Mantan menteri pertahanan Taro Kono juga memperingatkan potensi kenaikan suku bunga dan pelemahan yen. Imbal hasil acuan obligasi pemerintah Jepang untuk pinjaman berjangka 10 tahun berada di sekitar 2,85% dalam perdagangan yang dibahas. Imbal hasil yang lebih tinggi membuat pinjaman baru lebih mahal, sementara yen yang melemah meningkatkan biaya barang impor dalam yen.

Takaichi berjanji membatasi penerbitan obligasi pemerintah baru sekitar ¥40 triliun dalam anggaran tahun fiskal 2027. Ia juga mendorong target investasi publik dan swasta sebesar ¥370 triliun di 17 bidang strategis hingga tahun fiskal 2040. Sekitar 90% pembiayaan proyek diperkirakan berasal dari sumber swasta. Strateginya bergantung pada investasi, lapangan kerja, dan pendapatan yang lebih kuat untuk menghasilkan lebih banyak penerimaan pajak, sementara pinjaman tahunan tetap terkendali.

Perselisihan politik dapat mempersulit pengesahan

Takaichi mencurahkan sekitar 60% pidato kebijakan pembukaannya pada 5 Oktober untuk anggaran dan langkah-langkah menghadapi kenaikan harga. Anggaran akhir tahun juga harus menampung kerangka investasi baru serta rencana revisi tiga dokumen keamanan nasional.

Perilaku Menteri Pertanian Kazuo Yana menambah satu lagi perselisihan dalam agenda parlemen. Ia menarik kembali dan meminta maaf atas pernyataannya yang mengisyaratkan bahwa anggaran jalan dikurangi untuk pemerintah daerah yang pemimpinnya tidak mendukungnya dalam pemilu. Kementerian Transportasi mengatakan alokasi didasarkan pada prioritas proyek dan jadwal konstruksi, serta pertanyaan dari Yana tidak memengaruhinya.

Yana juga menghadapi pertanyaan mengenai laporan tentang bus antar-jemput gratis bagi pendukung pemilu. Ia mengatakan sedang memeriksa fakta. Partai-partai oposisi sedang mempertimbangkan mosi kecaman di Dewan Penasihat, sementara Takaichi menolak desakan agar Yana diberhentikan dan memintanya menjelaskan tindakannya.

Ujian langsung bagi usulan pajak makanan tetaplah anggaran: pemerintah harus mengidentifikasi dana pengganti, menetapkan bantuan bagi rumah tangga dan bisnis, serta mengamankan dukungan parlemen yang cukup sebelum rencana penerapan pada April 2027.

Poin Utama

• Pajak makanan yang diusulkan akan turun dari 8% menjadi 1% selama dua tahun mulai April 2027.
• Pemangkasan pajak akan menelan biaya sekitar ¥4,3 triliun per tahun; pembayaran yang menyertainya membuat total paket sekitar ¥5 triliun per tahun.
• Pemerintah berjanji menghindari obligasi pembiayaan defisit, tetapi belum merinci sumber dana pengganti.
• Takaichi memperkirakan keringanan bagi rumah tangga sebesar ¥36.000 per orang per tahun, dengan penghematan sebenarnya bergantung pada pembelian dan harga eceran.
• Peninjauan belanja mencakup lebih dari 200 dana dengan saldo lebih dari ¥7 triliun, tetapi penghematan awal yang teridentifikasi masih terbatas.
• Kompensasi petani yang diusulkan dapat menambah sekitar ¥200 miliar pada kebutuhan anggaran.
• Pajak makanan akan kembali menjadi 8% pada April 2029 saat sistem manfaat berbasis pendapatan yang lebih menyeluruh dimulai.